Налоги в германии в 2020 году

Недвижимость, подлежащая налогообложению

Налоговое законодательство Королевства Швеция отталкивает многих желающих обзавестись жильём в стране. В цифрах сбор кажется не таким высоким. Всего 1,7%.

Другим видом выплат за недвижимое имущество являются отчисления, которые делает покупатель квадратных метров. Это 1,5 % от рыночной стоимости. В отличие от других стран, в Королевстве Швеция не так выгодно приобретать недвижимость для последующей сдачи её в аренду. Государство такой доход расценивает, как основной, а, следовательно, и взимает с него весьма приличную сумму. Целых 30%. То есть, в казну уйдёт едва ли не половина прибыли хозяина недвижимого имущества, что гражданам нашей страны, где добрая доля квартир сдаётся на чёрном, не облагаемом налогами, рынке, кажется совершенно несправедливым.
По налогу за жильё владельцам приходится ежегодно отчислять в казну около 300 евро. Максимальная сумма – 650 евро в год.

Налоги в Португалии в 2020 году на юридических лиц

Страна не относится к офшорам или хотя бы мидшорам,
да и действующие ставки корпоративных налогов назвать слишком низкими нельзя.
Но из этого вовсе не следует, что вести свой бизнес здесь невыгодно. Дело в
социальной ответственности, о которой мы уже говорили. В Португалии налоги
платят все, но при этом все же и понимают, куда они идут. Если Вас такая
философия не устраивает, для бизнеса лучше поискать другую юрисдикцию. Либо же
вести дела дистанционно, ведь для «обычной» жизни страна подходит отлично.

Налог на прибыль предприятий (IRC,
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas
Colectivas)

Взымается только с компаний-резидентов (что
логично), но регион его получения может быть любым. Здесь учитывается прирост
капитала, т. к. в Португалию этот сбор в отдельную графу не вынесен, а также
прибыль филиалов и других постоянных представительств в юрисдикции.

Схема расчёта:

  • Стандартная ставка – 21%.
  • Дополнительно насчитывается
    муниципальная надбавка – 1,5%.
  • К итоговой сумме добавляется
    государственная надбавка, которая рассчитывается по прогрессивной шкале: 0%
    (доход до 1,5 млн EUR) / 3% (очередные 6 млн EUR) / 5% (остаток).

Это означает, что максимальная ставка будет
равна 31,5% при условии, что доход компании превысит 7,5 млн EUR.

На что ещё обратить внимание:

  • Мы уже говорили ранее, календарный
    год в Португалии совпадает с налоговым. Но у компаний-резидентов есть важная
    привилегия: они могут запросить Министерство финансов на предмет смещения сроков
    (если на то есть уважительные причины).
  • IRC должен быть оплачен в течение
    5-месячного срока, считая от даты окончания налогового года. Предоплата
    производится на основании налоговой суммы за предыдущий год к 7, 9 и 12
    месяцам.
  • Существуют ограничения по
    налоговым вычетам, определяющим чистую стоимость финансирования до (!)
    достижения действующих лимитов – 3 млн EUR или 30% заработка (с дополнительными
    условиями).
  • Налог на прирост капитала. Как мы
    уже говорили, в Португалии он отсутствует, или, что будет точнее и правильнее,
    засчитывается в сумму облагаемой налогом прибыли.
  • Операционные убытки. Они по
    действующему законодательству могут быть перенесены на будущие периоды
    (максимум – на 5 лет), лишь тогда, когда они не превышают 3/4 от
    налогооблагаемой прибыли. В некоторых случаях это допускается только после
    личного одобрения министра финансов. А вот обратный перенос невозможен.
  • Дивиденды. Если они выплачены и
    получены компаниями-резидентами, то освобождаются от налогообложения.
    Единственное прописанное в законе условие касается транспарентного статуса
    (получатель не должен им обладать) и владения минимум 10% капитала
    структуры-плательщика (срок – 1 год).

НДС (IVA / VAT, Imposto sobre o Valor
Acrescentado / Value Added Tax)

Как и все прочие налоги в Португалии в 2020 году, классический НДС,
столь нелюбимый отечественными бизнесменами, взымается с поставки товаров и
услуг, их импорта (в случае, если страна их происхождения не является членом
ЕС), международных услуг в самой Португалии и покупки товаров из других
участников Евросоюза.

На что обратить внимание:

  • Законом предусмотрено 3 ставки:
    стандартная (23%), усреднённая (13%) и льготная (пониженная, 6%).
  • Допускается схема возвратной
    оплаты НДС (только для местных поставок, если они осуществляются компаниями-нерезидентами).
    Но этот вопрос довольно сложный, поэтому мы рекомендуем обратиться за
    дополнительной консультацией к нашим экспертам.
  • Предусмотрены два варианта
    налоговых периодов НДС: 1 месяц (годовой оборот более 650 тыс. EUR) и 1 квартал (если сумма
    меньше).
  • Ежемесячные декларации сдаются до
    числа следующего за отчётным месяца, ежеквартальные подают к 15 дню.

Налог на пассивные доходы (налог у источника)

К ним традиционно относят дивиденды, проценты
и лицензионные отчисления, или роялти. Специального налога на подобные виды
доходов в Португалии нет. Фискальные органы рассчитывают такие сборы по
правилам корпоративного налога (для физических лиц – как IRS). Величина отчислений
зависит от статуса плательщика и вида дохода.

Ставки:

  • Дивиденды, проценты для
    компании-нерезидента – 25%.
  • Дивиденды, проценты для
    нерезидентов (если их собственная юрисдикция относится к низконалоговым) – 35%.
  • Роялти в пользу нерезидента – 25%.
  • Технические услуги – 25%.

Допускается полное освобождение от выплат,
если это оговорено директивами Евросоюза и двусторонними соглашениями,
позволяющими избежать двойного налогообложения.

Имущественные налоги

Имущественные налоги включают в себя все сборы, которые платят владельцы имущества – движимого и недвижимого. Налог на недвижимость в Финляндии (kiinteistovero) рассчитывается исходя из ее стоимости и включает стоимость самого здания и стоимость земли.

Стоимость здания не предполагает дифференциации по регионам и определяется одинаково по всей стране. Она включает площадь, возраст здания (может стать причиной вычета) и его тип. Больше информации на налоговой администрации.

Для расчета стоимости на землю используются муниципальные карты. Земля может быть как самостоятельным объектом налогообложения, так и включаться в стоимость налога на недвижимость вместе с нормативной стоимостью зданий. Сельскохозяйственные земли могут быть освобождены от налогообложения.

В целом применяемые к земле ставки зависят от ее категории. Получить больше информации можно на администрации.

Налоги на недвижимость в Финляндии для иностранцев и других владельцев строений и земли рассчитываются по муниципальным ставкам в диапазонах, указанных ниже. Супруги, совместно владеющие недвижимостью, указывают ее в декларации только одного из них.

Общая ставка налога на имущество. Используется для земли, производственных зданий, машинных залов и промышленных зданий. 0,93 — 2,00 %
Ставка на место постоянного жительства.   Распространяется также на коммерческие здания в постоянном жилом доме, такие как сауна, гараж и другие здания. 0,41 — 0,90  %
Налоги на другие жилые здания. Например, частная сауна и другие хозпостройки, расположенные на участке. 0,93 — 2,00  %
Ставка на незастроенную строительную площадку. 2,00 — 6,00 %
Ставка для некоторых учреждений Городской совет может отдельно устанавливать ставку налога на здания и сооружения, принадлежащие электростанции и объекту утилизации ядерного топлива. Не более 3,10%

Налог на недвижимость в Финляндии для русских владельцев будет зависеть от месторасположения принадлежащего им объекта. Узнать и скачать ставки по муниципалитетам можно .

В случае продажи недвижимого имущества сумма дохода будет облагаться налогом на прирост капитала в диапазоне 30-34 % от стоимости сделки. Если объект находился в собственности более 2 лет или в нем проживала семья владельца более 2 лет, продажа налогом не облагается. Больше информации .

READ  Страна на целый континент: средняя зарплата в австралии

Налог на автомобиль в Финляндии (autoveron) и другие транспортные средства зависит от их типа, класса, категории, стоимости и выбросов, которые они осуществляют. Так, стоимость можно определить в соответствии с на сайте налоговой администрации. Следуя инструкциям на сервисе и вводя все необходимые данные, в том числе о выбросах СО2 или мощности и других характеристиках двигателя, можно рассчитать и сумму налога. Особенности налогообложения ТС и конкретные ставки можно посмотреть .

Налог на имущество в Финляндии уплачивается также в случае получения имущества в подарок (Lahjaveroa). Такой налог применяется, если стоимость превышает 5 тыс. евро. Применяемая налоговая ставка составляет от 8 до 36 % и зависит от года дарения, стоимости подарка и налогового класса одаряемого. Узнать конкретные цифры и рассчитать сумму сбора можно .

Ставки подоходного налога в Германии

Подоходный налог в Германии имеет прогрессивную шкалу ставок. Они начинаются с 14% и постепенно повышаются до 42%. Максимальная ставка 42% применяется к доходу выше 55 961 евро в год.

Очень высокие уровни дохода от 265 327 и выше облагаются налогом в 45%.

В дополнение к этому каждый должен платить налог на солидарность, который ограничен 5,5% от суммы подоходного налога.

И если плательщик является членом зарегистрированной церкви, ему также придется платить церковный налог в размере 8-9% от дохода, в зависимости от того, в какой федеральной земле проживает.

Налоговый класс в ФРГ во многом определяется семейным положением.

Класс 1: холостой, вдовец, разведен, разлучен

Класс 2: одинокий родитель, проживающий вместе с ребенком.

Класс 3: люди в браке, один из супругов не имеет доходов, либо получает низкий доход.

Класс 4: люди в браке с равным доходом

Класс 5: лицо, у которого супруг относится к третьему классу. 

Класс 6: есть вторая работа или налоговый вычет.

Супружеские пары с неравной заработной платой в 3-м или 5-м классе могут сэкономить на общей сумме налогов.

Очень простой пример:

Супруг А: ежегодный налог на прибыль в Германии в размере 17 028 евро

Супруг Б: ежегодный налог на прибыль в Германии в размере 2701 евро

Общий налог для пары при уплате налога отдельно:  19 729 евро.

Если они оплатят налог для совместной пары по классам 3 и 5: 18 014 евро — экономия 1715 евро в год.

Налоговые льготы и вычеты в Германии

Максимальное использование налоговых льгот и вычетов увеличивает шансы на получение возврата налога.

Доход за год в 9 169 евро (или 18 338 евро для супружеских пар, подающих комбинированную налоговую декларацию), не облагается налогом. Любая сумма сверх этой суммы облагается подоходным налогом.

Благотворительные пожертвования немецким организациям подлежат вычету до 20% от валового дохода.

Если вы выплачиваете алименты по ребенку бывшей супруге, также может быть вычтено до 13 805 евро.

Налогоплательщики с детьми могут претендовать следующие вычеты:

  • расходы на образование, если ребенок посещает частную школу в Германии в размере, равном 30% стоимости обучения;
  • расходы на пособие на ребенка и уход за ребенком для детей в возрасте до 14 лет.

Можно вычесть определенные связанные с доходами расходы, которые задокументированы и еще не были возмещены работодателем на сумму до 1000 евро:

  • переезд в другой дом из-за работы;
  • поездки на работу на большие расстояния;
  • расходы на обучение;
  • профессиональное оборудование;
  • расходы на два домохозяйства, если место работы в другом городе, и работник снимает дополнительное жилье.

Страховые взносы, в том числе:

  • медицинское страхование: 100% франшиза для обязательного медицинского страхования или частного медицинского страхования для первичной медицинской помощи;
  • долгосрочные страховые взносы: 100% франшиза;
  • страховые взносы по безработице: до 2800 евро в год;
  • взносы в пенсионную систему: до 25 046 евро.

Льготы по подоходному налогу для самозанятых лиц в Германии

Для фрилансеров или самозанятых лиц существует такой же необлагаемый минимум в размере 9 169 евро, что и для других работников, и они также могут получить налоговый вычет в размере 2800 евро на медицинское страхование.

Еще один способ, с помощью которого работающие не по найму работники могут уменьшить свой налогооблагаемую базу, состоит в том, чтобы компенсировать связанные с работой расходы. Сюда можно отнести такие вещи, как поездки, канцелярские товары и услуги бухгалтера.

Журналисты, могут списывать на расходы до 30% своего дохода, но не более или 2455 евро единовременно.

Система налогообложения в Сингапуре

Аналитики утверждают, что по количеству размещенных в стране активов Сингапур в скором времени займет место Швейцарии – бесспорного мирового лидера. Поскольку это очень маленькое азиатское государство, оно не может не подвергаться давлению со стороны других держав и международных организаций. Однако уже много лет Сингапуру удается придерживаться верного политического курса, который позволяет избежать жестких столкновений с кем бы то ни было и не потерять статус мирового финансового лидера.

Страна больших возможностей

Любой бизнесмен, работающий здесь, может быть уверен в надежности, определенности и предсказуемости экономики. Часто эти три пункта являются решающими в выборе края для частого предпринимательства. С первого десятилетия двадцатого века Сингапур начинает активно привлекать иностранных инвесторов. Для этого страна год за годом снижала максимальные ставки, дала скидки компаниям, объединившимся в группы, и ввела одноуровневую систему налогообложения.

В Сингапуре нет налога, связанного с приростом капитала. Также законодательством страны не предусмотрено пошлины на прибыль, что позволяет извлекать выгоду из операций с ценными бумагами, недвижимостью. Однако если лицо проводит такие действия систематически, то государство приравнивает их к предпринимательской деятельности и обязывает отдавать часть доходов в казну.

Налоги физических и юридических лиц в Сингапуре регулируются при помощи закона «О подоходном налоге», а также Налоговой службой Сингапура. В стране существуют следующие сборы:

  • Подоходный налог Для юридических лиц подоходный налог составляет 17%, для физических – от 0% до 20%. Платится один раз в год.
  • Налог на собственность. Оплачивается или владельцами собственности, или арендаторами. Годовые ставки составляют 4% от стоимости жилого помещения, 10% рыночной цены самой недвижимости, 5% от цены за земельные участки и девелоперские объекты.
  • Налог на автомобильный транспорт. Кроме таможенной пошлины на иностранные транспортные средства, необходимо оплатить ещё транспортный налог. Полугодовая ставка равна 31% от рыночной стоимости автомобиля. Также при оформлении сертификата собственности необходимо оплатить разовый сбор в 140% рыночной стоимости транспортного средства.
  • Таможенные пошлины и акцизы. Не на все товары нужно уплачивать таможенные пошлины. В основном это нефтяные продукты, изделия из табака, алкоголь, автомобили.
  • Потребительский налог на товары и услуги. Аналог НДС. Включается в стоимость товаров услуг, продаваемых на территории Сингапура. На данный момент составляет 7%.
  • Налог на ставки и на казино. Казино платит налог около 15% со своего дохода до уплаты налогов.
  • Гербовый сбор. Налог на оформление торговых и юридических документов, взимается разово при их оформлении.
  • Другие сборы. Например, налог на иностранных работников или сервисные сборы службы такси.
  • Налоги юридических лиц
READ  Как проверить действительность патента и разрешения на работу через интернет в воскресенске в 2020 году

Государство поддерживает молодой бизнес и тот, который уже давно существует на рынке. Старается поощрять открытие головных офисов компаний на территории страны, а также приветствует исследования в сфере высоких технологий и научно-исследовательских работ. Для таких компаний введены льготные ставки на выплату налога на прибыль.

Выплата налогов юридическими лицами производится по окончании финансового года. Каждая компания имеет право самостоятельно устанавливать его начало и конец. Однако срок подачи декларации на подоходный налог за предыдущий год – до 30 ноября.

Виды доходов, облагаемых налогом:

  • заработная плата;
  • доход от индивидуального предпринимательства;
  • доходы от инвестиций ( проценты, дивиденды и т.д.);
  • рентный доход;
  • зарубежные доходы.

Ставки подоходного налога меняются в зависимости от уровня доходов в каждом конкретном налоговом году (налоговый год с 1 апреля по 31 марта).

Таблица 1. Ставки подоходного налога в 2012-2013 налоговом году

Налогооблагаемый доход

Ставки подоходного налога для каждого
$ 1 налогооблагаемого дохода
(без учета ставки вклада в Управление по несчастным случаям)

Ставки подоходного налога для каждого $ 1 налогооблагаемого дохода
(с учетом ставки вклада в Управление по несчастным случаям)

до $ 14 000 10,5 % 12,20 %
от $ 14 001 до $ 48 000 17,5 % 19,20 %
от $ 48 001 до $ 70 000 30 % 31,70 %
$ 70 001 и более 33 % 34,70 %
Без уведомления 45 % 46,70 %

Примечание. Ставки указаны за налоговый год с 1 апреля 2012 по 31 марта 2013 года. Ставка вклада в Управление несчастных случаев за данный отчетный период составила 1,70%.
В Новой Зеландии существует дифференциация ставки налога на доход, размер которой напрямую зависит от величины самого дохода. Например, люди, которые зарабатывают $ 70 000, будут платить только 30% от суммы, которая находится в интервале между $ 48 001 и $ 70 000, а не платить по полной ставке, предназначенной для $ 70000. Следовательно, сумма налога на прибыль для этого конкретного дохода будет в среднем составлять $ 14020 , т.е. в среднем 20,02% от всей суммы.
Для наглядности определения суммы подоходного налога, можно обратиться к примерам.Пример 1
Общий налогооблагаемый доход Джона за год составил $ 65 238. Вот как можно узнать сумму налога на доходы:

$ 0 до $ 14000 на 10,5% = $ 1,470.00
$ 14 001 до $ 48 000 на 17,5% = $ 5,950.00
$ 48 001 до $ 65 238 на 30% = $ 5,171.40
Общая сумма налога $ 12,591.40

Пример 2
Общий налогооблагаемый доход Сары за год составил $ 45 000. Вот как можно узнать сумму налога на доходы:

$ 0 до $ 14000 на 10,5% = $ 1,470.00
$ 14 001 до $ 45 000 на 17,5% = $ 5,425.00
Общая сумма налога       $ 6,895.00

Отчисляемый налог работниками в АСС (ACC earner’s levy).
Работники и самозанятые обязаны производить налоговые отчисления в Управление по несчастным случаям (Accident Compensation Corporation, ACC) – это программа, предполагающая выплату компенсации в случае несчастного случая, на работе или в другом месте. Взносы в ACC вычитаются из заработной платы, обычно через систему pay-as-you-earn (PAYE, буквально, плати по ходу заработка) в размере $1,70 от $100 заработка, до предела доходов в размере $ 113 768 (цены, как правило, пересматриваются ежегодно).Управление по несчастным случаям облагает налогом следующие доходы:

  • заработная плата;
  • задержанная заработная плата и отпускные;
  • оплата сверхурочных работ;
  • надбавки за выслугу лет;
  • бонусы или чаевые;
  • налогооблагаемые пособия;
  • заработная плата работнику – акционеру, из которой вычитается PAYE;
  • оплаты партнерам (в случае формы предприятия – партнерство).

Виза для фрилансера в Германии — первые шаги после прибытия в страну

1. Зарегистрировать свой новый адрес проживания

Чтобы получить визу фрилансера в Германии, необходимо пройти регистрацию места проживания. Сразу же после переезда в ФРГ и снятия квартиры в аренду вы должны зарегистрировать свой новый домашний адрес. На это дается 90 дней с момента прибытия, независимо от вашей национальности, включая владельцев паспортов ЕС. Но лучше это сделать в первую же неделю. Посетите ближайший офис регистрации резидентов «Burgeramt» — он находится в городской ратуше. Процедура регистрации называется Anmeldung.

Документы для переезда включают в себя: паспорт, договор аренды, подписанный вашим арендодателем и вами, и полностью заполненную регистрационную форму.

2. Открыть банковский счет

Банковский счет является обязательным для выполнения других этапов, таких как, например, получение вида на жительство. Вам также нужно будет открыть его, чтобы получать платежи от ваших клиентов и платить налоги, коммунальные услуги. Большинство немецких банков имеют специальные предложения для фрилансеров. Вы можете найти одно подходящеей для вас. Вам не нужно беспокоиться об изучении немецкого языка, так как в банках есть англоговорящие представители.

3. Зарегистрироваться в налоговой инспекции

Как упоминалось ранее, фрилансеры не освобождаются от уплаты налогов, поэтому по прибытии зарегистрируйтесь в налоговой инспекции, чтобы они могли присвоить вам налоговый номер. Заполните регистрационную форму и приложите подтверждение вашей квалификации.

Затем налоговая служба решит, имеете ли вы право на регистрацию в качестве самозанятого лица — фрилансера

Жизненно важно начать этот процесс как можно скорее, потому что без налогового идентификационного номера вы не сможете выписывать счета и получать оплату. Когда вы пройдете квалификацию, вам выдадут Tax ID «Steuenummer»

Используя этот уникальный номер, вы будете взимать плату с ваших клиентов и платить налоги.

4. Получить медицинскую страховку

Немецкая система здравоохранения требует, чтобы у всех была медицинская страховка. Туристической страховки недостаточно для немецкой визы фрилансера. Поэтому у вас есть два варианта: оформить государственную медицинскую страховку, которая обеспечивает адекватное покрытие рисков, или частную медицинскую страховку. Мы советуем начинать государственного полиса медицинского страхования 

Обратите внимание, что государственное медицинское страхование имеет стоимость, основанную на вашем доходе, а стоимость частного страхования устанавливается в зависимости от вашего здоровья. Когда вы просто переезжаете в Германию, возможно, придется подать заявление на частное медицинское страхование

Это потому что государственные страховщики часто отказываются продавать полисы фрилансерам, которые только что приехали в ФРГ.

Если вы рассматриваете частную страховку, закажите пакет, эквивалентный общедоступному. Пакет медицинского страхования стоит не менее 100 евро в месяц.

5. Подать заявку на вид на жительство

Через три месяца после прибытия вы должны подать заявление на получение вида на жительство в отделение ведомства по делам иностранцев «Auslanderbehorde». Просто надо предоставить чиновникам заполненную форму заявления на вид на жительство. Ее следует дополнить сопроводительными документами, такими как письмо с подтверждением места проживания, выданное вашим арендодателем, и договор аренды.

Затем начните реализовывать свой бизнес, связавшись с клиентами и сообщив им, что вы готовы работать. Следующие советы помогут вам с фрилансом в Германии:

  • Выберите место для своей деятельности фрилансером. Оно зависит от вашей специализации и целевых клиентов. Вы также можете выбрать работу на дому.
  • Ищите места в коворкинг-центрах. Совместное рабочее пространство станет более продуктивным благодаря сетевым и социальным выгодам.
  • Купить пакет мобильной связи. Наиболее доступной формой общения является использование мобильного телефона. Тарифные планы мобильных операторов в Германии доступны на основе предоплаты или заключения договора.
READ  Когда эстония откроет границу с россией

Гербовый сбор

Это налог, связанный с оформлением юридических и коммерческих документов, подтверждающих собственность лица на что-либо. Его ставка определяется в зависимости от того, насколько ценно указанное имущество.

Он применим к:

  1. Ценным бумагам.
  2. Акциям.
  3. Недвижимости.

Сюда относятся акты о купли-продажи, аренды, залога, дарения и т.д. В налоговом кодексе Сингапура указано, что гербовый сбор должен быть собран перед оформлением всех бумаг, но допускается и оплата после. Если документ регистрируется в пределах данной страны, то предусмотрена отсрочка в 14 дней, если за пределами государства, то необходимая сумма вносится в течение месяца.

Это важно!

В 2010 году правительством страны был издан закон. Согласно ему, срок владения недвижимой собственностью увеличился. Теперь он составляет от одного до трех лет, однако по его истечению гербовый сбор с хозяина не взимается.

Ставки гербового сбора в этой местности рассчитываются следующим образом:

При процедуре передачи или дарения недвижимости взимается налог от 1 до 3 валютных единиц за каждые 100000 стоимости имущества.

Если речь идет об аренде, то от 1 до 4 сингапурских долларов за каждые 250 арендной выплаты. При условии, что сумма аренды не доходит до облагаемого минимума (1000), лицо от этого сбора освобождается.

В случае залога помещения от 1 до 4 денежных единиц за каждую 1000 стоимости. Общий взнос не должен превышать 500.

При покупке каких-либо акций берется пошлина 0,20 за каждые 100 стоимости ценных бумаг.

Налогообложение в стране

Разработанная немцами система позволяет государству финансировать многие социальные программы и обеспечивать устойчивый экономический рост. Налогообложение в Германии прогрессивно. В то же время взносы увеличиваются не только в доходах, но и в благосостоянии региона. Правительство субсидирует бедных членов федерации, таких как Саксония, путем повышения налогов на Баварию и другие развитые страны.

налоговая система ФРГ включает 40-50 видов различных сборов. Такое разнообразие позволяет органам государственной власти более гибко реагировать на меняющиеся ситуации и участвовать в социальном и экономическом досуге. Налоговая система ФРГ многослойна. Существуют общие федеральные сборы. Существуют налоги, которые взимаются в пределах определенного региона (страны). Местные органы власти также имеют право устанавливать дополнительную плату на муниципальном уровне.

Налоговые ставки

Этот показатель сильно зависит от вида сбора. Немецкое законодательство не предусматривает единой ставки всех налоговых вычетов. Кроме того, тяжесть бремени определяется материальным благополучием резидента с учетом его права на вычеты и льготы. Например, минимальная ставка подоходного налога составляет 14%, а максимальная плата может достигать 53%. Такие различия позволяют государству проводить более гибкую фискальную политику и компенсировать социальное неравенство.

Подробности

Германская налоговая система в 2020 году

Германская система налогообложения поистине многогранна, её формирование осуществлялось годами и насчитывало больше сорока  разнообразных налогов и сборов. О существовании некоторых из них, население прочих государств вовсе и не помышляет. На самом деле, в Федеративной Республике Германии функционирует много специфичных налогов, не встречающиеся более нигде на всей планете.

Руководство страной делает попытки внедрения для максимальной справедливости. В момент воссоединения государства образовался так называемый «налог на солидарность» для максимального уравнивания благополучия по всему государству.

Главная особенность германской системы налогов – это её дробление на несколько уровней. В основном, налоги тут дробятся на федеральные, земельные и налоги на уровне коммун.

Ставка по процентам регулируется индивидуально в каждом субъекте. Получается чем богаче субъект, тем существеннее бремя налога у его жителей.

Ещё принято делить население на классы:

Первый класс – одинокие, бездетные люди;

Второй класс — одинокие лица, имеющие одного или несколько детей (разведённые или не проживающие совместно с законным супругом или супругой);

Третий класс — семейная пара, где трудоустроен один из них;

Четвёртый класс — семейная: пара, где трудоустроены оба;

Пятый класс — семейная пара, где один из партнёров получает прибыль выше среднего;

Шестой класс — лица, которые трудоустроены в двух местах или имеют дополнительный источник прибыли.

Аналогично, как и во многих государствах, налоги дробятся на прямые и косвенные.

Все моменты продумываются до мелочей и всё это ради максимальной заботы о каждом жителе. Согласно германским законам подобное стремление к равноправию справедливое и правильное.

Подводя итоги, можно добавить, что основную часть бюджета страны формируют налоги с доходов подданных (сорок процентов), примерно двадцать пять процентов поступлений за счет Налога на Добавленную Стоимость и маленький процент – налог на акцизы.

Налоги в Германии в 2020 году для частных предпринимателей

Переезд в Германию с целью начать собственный бизнес очень распространённое явление. Тут есть много достоинств, которые соблазняют российских предпринимателей выбрать переезд в Германию.

Важно! Германская система налогообложения не пощадила немецких бизнесменов. Прибыль здесь может составлять всего пятьдесят пять процентов от общей суммы

Налог на приобретение недвижимого имущества

Подлежит к оплате и юридическими, и физическими лицами. Но для каждой категории установлены различные величины взысканий в зависимости от конкретной ситуации.

Приобретение недвижимого имущества сопровождается парой видов сборов:

— единовременный — оплачивает покупатель в тот момент, когда переоформляет недвижимость на своё имя. Величина налоговой ставки колеблется от трёх с половиной до пяти процентов, всё зависит от цены объекта приобретения и непосредственной федеральной земли, где он располагается.

После оформления, новый владелец будет должен каждый год вносить налоговую оплату на имущество. Для физических лиц — это один процент от первоначальной цены, а для предпринимателей — шесть десятых процента.

При условии, что ценовая политика объекта не больше ста двадцати тысяч евро для физлиц, и двадцать тысяч  — для юр лиц, то и оплату налога производить не потребуется.

Налог на владение транспортным средством

Он имеет отношение к обеим категориям лиц, причём оплата равна для всех.

При условии наличия авто с экологически чистым двигателем, оплата налогов не потребуется. В противном случае, вы будете вынуждены каждый год оплачивать определённую денежную сумму.

Налоговая база в Германии в 2020 году для физлиц

Главный источник накопления в государственном бюджете — подоходный налог (например, с зарплаты). Его расчёт осуществляется по специализированной прогрессивной ставке и под него попадает широкий спектр гражданский финансовых вливаний.

В основном, это: зарплаты, любые дивиденды, прибыль от частного предпринимательства, доход от сдачи жилой площади в аренду, само занятость.

Ещё существует определённый список налогов, которые подлежат оплате абсолютно для всех, несмотря на свой статус и уровень доходов.

Несомненно, Германия – это удивительное государство. Сравнение  Германии и России провести не получится, в силу глобальных различий.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: