Бизнес в швейцарии

Почему налоги в Швейцарии разнятся от места к месту?

Релевантность вопроса отлично показывает следующий пример. Клиентка-гражданка Великобритании поручила мне юридическое сопровождение переезда её семьи в Швейцарию. Уже в самой первой беседе с ней обсуждался вопрос о налогах. Её изначальный выбор места для переезда был городок Монтрё (кантон Во). Каково же было её удивление, когда я ей сообщил, что в другой части (название гемайнде из-за соображений конфиденциальности я называть не буду) её семья будет платить на 48% меньше налогов.

К разнице по налоговому бремени для физических и юридических лиц я вернусь далее по тексту

Сейчас же мне важно, чтобы Вы поняли, почему налоги в Швейцарии зависят от места проживания в нашей стране

До 1848 года Швейцария представляла собой подлинную Конфедерацию, в рамках которой кантоны были, упрощённо выражаясь, суверенными государствами. Только им принадлежала компетенция устанавливать и взимать налоги. Соответственно, последние различались в зависимости от того, где проживал соответствующий резидент.

После 1848 года наша страна стала Федерацией (даже учитывая, что Швейцарии по-прежнему могут называть Конфедерацией). В результате, последняя получила часть налоговой компетенции. Из-за этого на сегодняшний день у нас действует ряд федеральный налогов. Однако кантоны, сохранив часть своего (налогового) суверенитета, также имеются право устанавливать свои налоги и ставки по ним.

Поэтому и получается, что и по сей день размер налогового бремени для одного и того же налогоплательщика может (значительно) разниться в зависимости от того, где он поживает.

Более того, в рамках одного и того же кантона налоговое бремя зависит от гемайнде (политических составных частей кантонов) проживания. Резюме:

  • федеральный налоги действуют одинаково для всех;
  • кантональные налоги и налоги гемайнде зависят от того, в какой из около 2200 гемайнде Вы проживаете.

Компания в Швейцарии поможет сберечь активы надежнее оружия

Есть ли место, где финансы способны приносить не только стресс? Чтобы разобраться в этом, мы расскажем вам о том, как открыть компанию с ограниченной ответственностью в Швейцарии.

Регистрация компании с ограниченной ответственностью в Швейцарии выведет вас на новый уровень стабильности и защищенности от потрясений и излишних налогов. Ведь всем известно: Швейцария стала синонимом слов надежность и нейтралитет.

Механизм налогообложения в конфедерации работает безукоризненно, как Швейцарские часы и многофункционален как Швейцарский нож.

Прозрачные и устоявшиеся правила снижения процентов по налоговым ставкам помогут вам и вашему бизнесу довести непосредственную прибыль до небывалых высот.

Мы с радостью проведем для вас индивидуальную консультацию на предмет реализации налоговых вычетов и снижения процентов налогового бремени на территории Швейцарии до уровня максимальной выгоды вашего бизнеса.

Для этого прямо сейчас обратитесь по электронной почте [email protected] Вы получите самую актуальную информацию по интересующим вас вопросам и избежите потери времени на всестороннее изучение этой темы. Время – деньги. Поэтому мы, как никто другой, ценим каждую вашу минуту.

Серьезно ошибаются те, кто считают Швейцарскую конфедерацию стандартным офшором в избитом смысле. Система законов страны вообще не примеряет к себе этот термин. Однако, конституционные акты страны (как на федеральном уровне, так и на уровне отдельных кантонов), не запрещают нерезидентам государства открывать любые формы бизнес компаний в Швейцарии. Напротив, в Швейцарии созданы все условия для процветания бизнеса и приумножения богатства на своей территории, вне зависимости от того какой флаг реет над зданием вашей фирмы.

Все плюсы стандартного офшора будут в ваших руках за счет особенного и очень индивидуального подхода к назначению процентов по налоговым ставкам и вычетам.

За счет этих условий можно быть уверенным, что компания в любом из многочисленных кантонов Швейцарии не только надежно сохранит вашу репутацию, но и поднимет ваш авторитет на новый уровень в глазах партнеров и станет непререкаемым знаком качества ваших предприятий.

Вопреки давлению Европейских организаций Швейцария отказалась войти в список членов Евросоюза. Это решение позволило Швейцарскому законодательству избежать большинства ограничений, которые придавили другие государства Европейской части планеты. Также этот шаг позволил стране избавиться от необходимости участвовать в экономических и военных столкновениях, что мешают сохранению стабильности бизнеса. Итогом этих решений стало создание благоприятных, практически тепличных условий для роста финансовых активов и независимого распоряжения ими.

Защитившись от ограничений со стороны ЕС, Швейцарские власти заключили целый комплекс взаимовыгодных договоров о свободной торговле с каждым государством в Европе индивидуально.

Очевидно, что при таком фундаменте, в наш продвинутый век независимое государство Швейцария внушает гораздо больше доверия в вопросах сохранения и роста финансовых активов нежели другие страны под эгидой ЕС. К дню сегодняшнему Федерация Швейцарии получила прочный доступ на внутренние рынки большинства стран Европы на особых условиях, что на поверку обеспечивает выгодные цены на логистику и экономию на таможенных сборах.

Регистрация вашей компании внутри такой независимой страны сохранит ваш бизнес от множества рисков международной арены.

Кто должен платить швейцарские налоги?

Ограниченная налоговая ответственность распространяется на нерезидентов и компании, имеющие исключительно экономические отношения со Швейцарией. В этих случаях швейцарский налог взимается только с определенных видов доходов, которые извлекаются на территории государства.

READ  Запрет въезда в россию из-за коронавируса с 18 марта 2020 года с дополнениями от 29 апреля и 8 июня

Физические лица, имеющие статус постоянных или временных резидентов в Швейцарии, несут неограниченные налоговые обязательства согласно законодательству страны. Это в равной степени относится и к юридическим лицам-резидентам Швейцарии. Это означает, что для этих категорий налогоплательщиков швейцарские налоги применяются к совокупным доходам и активам по всему миру.

Местом жительства, согласно законам Швейцарской Конфедерации, считается то место, в котором человек пребывает с намерением поселиться навсегда. И, как следствие, – место, которое считается центром его личных и деловых интересов.

Также для системы налогообложения страны, человек будет рассматриваться в статусе резидента, если он будет оставаться в стране в течение длительного периода, обычно более 90 дней, даже если он не будет заниматься доходной деятельностью и 30 дней, если он трудоустроен.

Компании будут рассматриваться в качестве резидентов, при условии, что их зарегистрированный офис или фактическая администрация размещены в Швейцарии.

Какую сферу и вид бизнеса стоит выбрать?

Одна из первых проблем, с которыми сталкиваются
предприниматели, желающие открыть бизнес в Швейцарии, это выбор сферы и вида
бизнеса. А он действительно большой и зависит он от многих факторов, включая
финансовые возможности бизнесмена, место жительства и т.д.

Самой популярной среди иностранных
предпринимателей считается сфера гостиничного бизнеса. Страна славится своей
живописной природой, превосходным климатом и развитой туристической
инфраструктурой, поэтому открытие гостиницы или отеля является вполне очевидным
и разумным решением. Примечательно, что для этого вовсе необязательно строить и
открыть гостиницу «с нуля», поскольку для этого можно купить уже готовый
компанию.

Помимо гостиничного бизнеса, можно так обратить
внимание и на другие сферы:

  • общественное питание;
  • сельское хозяйство;
  • биотехнологии;
  • финансовые услуги;
  • развитие инновационных IT-технологий;
  • фармацевтика.

Открытие предприятия из фармацевтической сферы
имеет свои особенности и дополнительные этапы, но в итоге является очень
выгодным. Ни для кого не секрет, что фармацевтическая промышленность – это
своеобразная основа экономики Швейцарии, т.к. на нее приходится более 35% от
всего экспорта. Именно по этой причине государство всячески способствует ее
развитию, активно подключая не только отечественных предпринимателей, но и
зарубежных инвесторов.

Почему Швейцария – это лучший выбор для
предпринимателя?

Швейцария не зря считается одной из самых
благоприятных стран для зарубежных инвесторов, ведь она предоставляет целый ряд
преимуществ:

  1. Стабильная экономика и валюта.
  2. Развитая инфраструктура и система права.
  3. Неоспоримый авторитет на международном рынке,
    возможность сотрудничества с европейскими партнерами.
  4. Полная конфиденциальность информации и
    возможность избежать валютного контроля.
  5. Продуманная и эффективная система
    налогообложения.
  6. Минимальный уровень коррупции и безработицы.
  7. Возможность найма выпускников местных
    университетов, которые по праву считаются одними из самых
    высококвалифицированных в Европе.

Подводя итоги, хочется прежде всего отметить высокую надежность Швейцарии в экономическом плане, благодаря чему она пользуется высоким уровнем доверия со стороны иностранных инвесторов. Страна создает максимально благоприятные условия для открытия бизнеса, предоставляя предпринимателям целый ряд преимуществ. Что же касается выбора сферы для открытия бизнеса в Швейцарии, то это зависит от многих факторов, но всё же самыми выгодными считаются гостиничная и фармацевтическая отрасли.

Выгодные и невыгодные кантоны

Если вас интересует открытие бизнеса в Швейцарии или вы вознамерились переселиться в экономически благоприятную страну, нелишним будет узнать, какие кантоны являются самыми выгодными для налогоплательщиков, а в каких условия для физических и юридических лиц, в сравнении с другими независимыми территориальными образованиями, более жёсткие.

Сравнение налоговых сборов в Швейцарии с другими странами

На 2020 год самыми приятными в налоговом плане являются районы центральной Швейцарии. Куда как меньше повезло тем, кто обосновался в Романди. Некоторые кантоны особенно благоприятны для определённых условий. Так, если у вас нет зарегистрированной второй половинки, а годовой доход равен пятидесяти тысячам франков, в Цуге вам придётся платить всего 1 551 франк всех причитающихся государству, кантону и муниципалитету налогов. Для лиц с такими же условиями, но проживающих в Нойенбург/Невшатель налоговая ставка будет равняться 5 969, превышая налоги Цуга почти в четыре раза.

В то время как жители кантонов Базель-Штадт, Юра и Золотурн несут налоговое бремя в размере, превышающем 10%, прописавшиеся в Тичино, Цюрихе и Швице платят от 5,3% до 7%. Если рассматривать ситуации семейных граждан, к примеру, отца двоих детей, годовой доход которого равен ста тысячам франков, то и тут самым перспективным из всех кантонов окажется Цуг.
Счастливому отцу семейства придётся отчислять всего 1 676 франков. Чуть больше придётся отдавать аналогичным гражданам Тичино, Швица и Женевы. А вот папашам, уже упомянутого выше, Нойенбурга опять не повезло. Они должны будут отдавать аж 10 006 франков. Чуть меньше отберёт кантон у отцов Юра, Во, Золотурна и Берна.

Если вы являетесь преуспевающим, но бездетным гражданином с семейным доходом двести тысяч франков, в кантоне Цуг для лиц с подобным доходом отчисляемой суммой будет 10 599. Что касается ваших оппонентов в Нойенбурге, им придётся распрощаться с суммой в три раза превышающей вашу. В данном случае в число перспективных кантонов можно отнести также Нидвальден, Швиц, Обвальден и Ури. К невыгодным – Во, Юра, Базель-Штадт и Золотурн.

READ  Какие государства подписали шенгенское соглашение

Швейцария

ПОСЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА С КОМПАНИЕЙ

услуги за предоставление юридического адресаСекретарское обслуживание, администрирование компании, а так же услуги местных директоров оплачиваются ежеквартально аудит финансовой отчетности.Стандартный аудитдостаточно неполного аудитаподавать налоговую декларациюпредусмотрены штрафыТак как Швейцария не относится к оффшорным юрисдикциям, швейцарская компания обязана на регулярной основе подавать отчетность и платить налоги в установленном законом порядке. Перед началом регистрации компании мы рекомендуем получить консультацию юристов и аудиторов в отношении последующего администрирования компании.

Отмена льготных налоговых режимов кантонами с 1 января 2020 года

В результате отмены льготных налоговых режимов МНП подлежат налогообложению по обычным ставкам корпоративного налога для целей кантонального и коммунального налогообложения (в настоящее время эффективные налоговые ставки варьируются от 12% до 24%).

Учитывая, что это приведет к существенно более высокому налоговому бремени, кантоны объявили о снижении ставок корпоративного налога для всех компаний (предлагаемые эффективные налоговые ставки между составят от 11,27% (кантон Люцерн) до 14%, и соответственно в трех больших кантонах: Цюрих ( 16,16–18,19%), Берн (20,03%) и Ааргау (18,61%).

Снижение ставок корпоративного налога в кантонах станет важной частью налогового пакета, предложенного и предусмотренного кантонами

Налоговые меры, подлежащие реализации на кантональном уровне

Следующие обязательные налоговые положения (в дополнение к отмене льготных налоговых режимов) должны быть введены в действие кантонами с 1 января 2020 года:

введение пониженной специальной налоговой ставки для повышения налоговой базы в качестве переходной меры для компаний, утрачивающих свой льготный налоговый статус (обратите внимание, что некоторые кантоны уже допускают повышение налоговой нейтральности в соответствии с действующим кантональным налоговым законодательством);
введение патентной коробки;
нейтральное с точки зрения налогообложения увеличение скрытых резервов после миграции в Швейцарию.

Кантоны могут также ввести следующие добровольные налоговые меры:

  • супервычет расходов на исследования и разработки (НИОКР);
  • условный процентный вычет для кантонов, имеющих эффективную ставку налога выше 18%, например, в случае кантона Цюрих;
  • уменьшенный ежегодный налог на капитал на чистый капитал, относящийся к инвестициям, патентам и сравнимым правам, а также к внутригрупповым кредитам.

Кроме того, кантоны должны ввести ограничение налоговых льгот в размере 70% от налогооблагаемой базы (в качестве обязательной налоговой меры). Подлежит этому ограничению налоговые меры в отношении патентной коробки, супер-НИОКР и вычетов условных процентов и любых амортизационных отчислений, являющихся результатом нейтрального в отношении налогов увеличения скрытых резервов после отмены льготных налоговых режимов в соответствии с действующим налоговым законодательством (не для повышение в соответствии с новыми правилами, тогда как скрытые резервы будут облагаться налогом по специальным более низким налоговым ставкам.

Для МНП также может представлять интерес то, что постоянное представительство в Швейцарии, не являющееся швейцарской компанией, теперь может подать заявку на налоговый кредит в отношении остаточных не-швейцарских удерживаемых налогов.

Наконец, существуют дополнительные изменения в налоговом законодательстве, которые окажут влияние на физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Швейцарии (более высокий уровень налогообложения соответствующих дивидендов, квота на владение акциями отсутствует в случае вклада частных портфельных акций в контролируемую компанию) или для компаний, зарегистрированных в Швейцарии ( ограничение в отношении погашения резервов взносов в капитал – 50/50 правил).

Статус реализации в кантонах

В настоящее время только семь кантонов уже завершили процесс внедрения новых налоговых положений (например, Женева). В этом году большинство кантонов будут иметь публичное голосование (например,Цуг) и несколько в следующем году, если будет проведен референдум. В любом случае новые обязательные налоговые положения будут применяться на уровне кантонов с 1 января 2020 года.

Меры добровольного налогообложения и снижение ставок корпоративного налога в кантонах подлежат публичному голосованию или должны быть одобрены соответствующим кантональным советом.

Преимущества открытия бизнеса в Люксембурге

Какие же преимущества дает регистрация бизнеса в Люксембурге?

1. Основной бизнес этой страны, как указывалось выше — это инвестиционные фонды. Поэтому, тем бизнесменам, которые хотели бы управлять своими активами через инвестиционные фонды, необходимо внимательно присмотреться к местному законодательству и деловой практике, которые дают очень много для подобного бизнеса.

Предприниматели из Германии, Франции, и других стран Евросоюза учреждают в Люксембурге все больше и больше разнообразных фондов. Среди них, есть фонды регулируемые государством, частично регулируемые и полностью  свободные от какого-либо вмешательства государства. Все зависит от специфики, формы создания и налогообложения этих бизнес-структур. Это огромный пласт экономики, которым Люксембург известен. Но, деньги любят тишину, поэтому эту сторону жизни Люксембурга не принято широко рекламировать. 

2. Следующим видом бизнеса, получившим здесь распространения, являются холдинговые компании, зарегистрированные в Люксембурге. Для холдинговых компаний есть режим частичного освобождения (participation exemption) дохода, полученного от дочерних зарубежных компаний в виде дивидендов или инвестиционных доходов и прироста капитала от корпоративного налога, если удовлетворяются определенные требования.

3. Семейные фонды SPF. Учредителями этих фондов могут быть либо частные лица (члены одной семьи), либо трасты. У них есть освобождение от налога на прибыль в Люксембурге, но есть определенные ограничения на деятельность.

READ  Спонсорское письмо для визы правильное оформление

В частности, они не могут принимать активное участие в управлении активами (например в управлении дочерними компаниями), а также не могут владеть недвижимым имуществом. Для подобных целей создается холдинговая компания, уже которой пассивно владеет SPF.

Кроме того, SPF не может получать процентный доход от кредитов, т.к. это может влиять на налогообложение компаний в других странах.

Таким образом, любая прибыль, получаемая SPF, должна быть пассивной. SPF особенно популярен в странах, где существует валютный контроль. Например, SPF активно интересуются клиенты из России.

SPF особенно популярен в странах, где сильно регулируется валютная деятельность. Например, SPF активно интересуются клиенты из России.

4. Партнерства Люксембурга. Они похожи на партнерства Великобритании, но с небольшой спецификой. Эти партнерства используются для совместного инвестирования группой инвесторов в те или иные проекты. Таким образом, партнерства Люксембурга представляют собой инструмент, которые позволяют снизить инвестиционный порог для участников инвестиционного проекта. Кроме того, есть возможность инвестировать в различные активы и получать доход или убыток от своего лично выбранного проекта, не мешая его с другими проектами.

То есть создаются, так называемые, отслеживаемые доли (tracking shares), которые позволяют привязать конкретного инвестора к определенному проекту.

Таким образом, можно соинвестируя, не разделять риски от тех проектов, по которым нет договоренности и по которым разные инвесторы не хотят делить совместные риски.

Это очень удобно, т.к. позволяет аккумулировать большие средства на более гибких условиях финансирования с одновременным разделением рисков на индивидуальные по каждому участнику такого партнерства.

Причем, партнерства являются прозрачными для налоговой службы Люксембурга, что означает, что налоговая нагрузка будет лежать на участниках такого партнерства в тех странах, где они являются налоговыми резидентами.

В самом же Люксембурге, партнерства не облагаются налогами.

5. Секьюритизационные компании, которые используются для скрытия тех или иных активов от публичности их владельцев. Т.е. инвесторы данных компаний могут инвестировать в разные проекты не мешая результаты этих инвестиций друг с другом. Во многих случаях это позволяет аккумулировать значительные средства, которых было бы невозможно собрать на других условиях.

Порядок официального трудоустройства в Норвегии

Прежде чем устроиться на работу, нужно понять все тонкости «бумаги». Процедура формализации основана на двух основных моментах: получение рабочей визы и разрешения на работу в стране.

Требования к кандидатам

Заявитель должен:

  • Обладать видом на жительство или ходатайствовать о нем, и в этом случае можно приступить к работе до получения вида на жительство. РВП );
  • чтобы получить официальное предложение от местного работодателя;
  • имеют высшее или специальное профессиональное образование;
  • Подать заявление на работу, соответствующую вашей профессии;
  • При необходимости выполните процедуру подтверждения квалификации.

В случае увольнения у заявителя есть 6 месяцев, чтобы найти новую работу. Ей также разрешено перевозить семью и требовать ее в течение трех лет. ПМЖ .

Оформление рабочей визы

Эта процедура непосредственно связана с получением разрешения на работу (т.е. вида на жительство) во Фьордланде. Рабочая виза для россиян в Норвегию в 2019 году является необходимым юридическим документом, выдаваемым гражданам, которые не имеют иного права работать полный рабочий день в Норвегии. Для этого вы должны подготовить пакет документов и связаться с дипломатическим представительством Королевства. Вам также сообщат, сколько стоит рабочая виза.

В настоящее время консульский сбор составляет 35 евро.

Какие документы нужны

Для легализации трудоустройства в Норвегии для российских граждан необходима виза. Вам необходимо будет подготовить 2 фотографии, сделать копии всех заполненных страниц паспорта, получить письмо от работодателя, подтверждение наличия средств для финансирования проживания на протяжении всего пребывания в стране или комфортное письмо, оформить медицинскую страховку и приложить документ, подтверждающий оплату консульского сбора.

Кому не нужно разрешение

Существуют исключения из правил. Если лицо не находится в стране более 90 дней, разрешение не требуется для следующих категорий лиц.

  1. Предприниматели, ведущие бизнес в стране.
  2. Ученые, преподаватели.
  3. Инженеры, техники, которые находятся в Норвегии для проведения профилактических и ремонтных работ на оборудовании.
  4. В командировку.
  5. Профессиональные спортсмены.
  6. Официальные лица.
  7. Журналисты.
  8. Гиды, экскурсоводы в туристических группах.
  9. Члены международных экипажей поездов, автобусов, самолетов, кораблей.

подтверждения получения ВНЖ

Этот документ важен для трудоустройства в стране. До Как получить вид на жительство в Норвегии? У вас должна быть виза под рукой. Вы можете стать обладателем вида на жительство, если будете действовать следующим образом:

  • Деловая иммиграция — основанием для получения документа будет регистрация компании на территории Норвегии;
  • Трудоустройство — вы должны покинуть Россию для работы в Норвегии и предъявить необходимые документы в дипломатическое представительство;
  • Образование — Поступление в норвежское учебное заведение дает вам право на следующие льготы ВНЖ ;
  • Приобретение недвижимости в сельской местности;
  • Воссоединение семьи.

В любом случае, за переезд и украшение. ВНЖ в королевстве фьордов, должна быть веская причина.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: